Калькулятор пени по ключевой ставке
Пени по налогам, проценты по статье 395 ГК РФ, компенсация за задержку зарплаты и договорная неустойка в одном калькуляторе. Ключевая ставка подставляется по дням: если она менялась за время просрочки, расчёт разбивается на периоды.
Как считаются пени по налогам в 2026 году
Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки: со дня, следующего за сроком уплаты, по день погашения включительно. Ставка равна доле ключевой ставки Банка России, действовавшей в каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ):
| Кто платит | Ставка пени в день |
|---|---|
| Физлица и ИП | 1/300 ключевой ставки за весь срок просрочки |
| Организации, просрочка с 1 января 2025 по 31 декабря 2026 года | дни 1–30: 1/300; дни 31–90: 1/150; с 91-го дня: 1/300 |
| Организации с 2027 года (общее правило) | до 30 дней: 1/300; дальше: 1/150 |
Пени всего = сумма пени за все дни просрочки
Пример с цифрами по умолчанию: ИП не доплатил 100 000 ₽ налога со сроком 28 апреля 2026 года и погасил долг 28 июля. Просрочка 91 день, ключевая ставка за это время была 14,5 % (54 дня), 14,25 % (35 дней) и 14 % (2 дня). Пени: 100 000 × (14,5 × 54 + 14,25 × 35 + 14 × 2) ÷ 100 ÷ 300 = 4 365,83 ₽.
Проценты по статье 395 ГК РФ
Если контрагент или должник по расписке не вернул деньги вовремя, кредитор вправе требовать проценты за пользование чужими средствами. Размер равен ключевой ставке Банка России, действовавшая в каждый период просрочки (п. 1 ст. 395 ГК РФ). За день начисляется ставка, делённая на число дней в году (365 или 366). Проценты на проценты не начисляются, а если договор устанавливает неустойку, по общему правилу взыскивают её вместо процентов.
Пример: заказчик должен был оплатить 500 000 ₽ до 28 февраля 2026 года, а заплатил 30 июня. Просрочка 122 дня: 22 дня по 15,5 %, 35 дней по 15 %, 56 дней по 14,5 % и 9 дней по 14,25 %. Проценты составят 24 743,15 ₽.
Задержка зарплаты и неустойка по договору
Работодатель за каждый день задержки зарплаты, отпускных или расчёта при увольнении платит не меньше 1/150 ключевой ставки от невыплаченной суммы (ст. 236 ТК РФ). Подробно о правах работника написано в статье «Задержали зарплату».
Договорная неустойка считается по условию договора, чаще всего в процентах в день: 0,1 % в день от суммы долга дают 36,5 % годовых. Если неустойка явно несоразмерна последствиям, суд по заявлению должника может её снизить (ст. 333 ГК РФ). Для займов граждан закон ограничивает неустойку: не больше 20 % годовых, если проценты продолжают начисляться (ч. 21 ст. 5 закона № 353-ФЗ).
Ключевая ставка Банка России с 2023 года
| С какой даты | Ставка | С какой даты | Ставка |
|---|---|---|---|
| 27.07.2026 | 14,00 % | 28.10.2024 | 21,00 % |
| 22.06.2026 | 14,25 % | 16.09.2024 | 19,00 % |
| 27.04.2026 | 14,50 % | 29.07.2024 | 18,00 % |
| 23.03.2026 | 15,00 % | 18.12.2023 | 16,00 % |
| 16.02.2026 | 15,50 % | 30.10.2023 | 15,00 % |
| 22.12.2025 | 16,00 % | 18.09.2023 | 13,00 % |
| 27.10.2025 | 16,50 % | 15.08.2023 | 12,00 % |
| 15.09.2025 | 17,00 % | 24.07.2023 | 8,50 % |
| 28.07.2025 | 18,00 % | 01.01.2023 | 7,50 % |
| 09.06.2025 | 20,00 % |
Если долг передаёте в суд, проценты и неустойку включают в цену иска, а от неё зависит госпошлина, её посчитает калькулятор госпошлины. Налоги ИП на упрощёнке и взносы, чтобы не допускать недоимки, считает калькулятор налогов и взносов ИП.
Пени по налогам чаще всего появляются, когда деньги на ЕНС не успели дойти к сроку. Счёт с бесплатными платежами в бюджет и напоминаниями о налогах помогает этого избежать. Ответьте на пять вопросов, и мы подберём тариф. Бесплатно, без звонков.
Подобрать счёт →Частые вопросы
Как считаются пени по налогам для физлиц и ИП?
1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки от суммы недоимки. При ставке 14 % это 0,0467 % в день: за 30 дней просрочки налога 100 000 ₽ набежит 1 400 ₽.
Какая ставка пени для организаций в 2026 году?
С 1 января 2025 по 31 декабря 2026 года: первые 30 дней просрочки 1/300 ключевой ставки, с 31-го по 90-й день 1/150, с 91-го дня снова 1/300 (п. 5.1 ст. 75 НК РФ).
С какого дня начисляются пени?
Со дня, следующего за сроком уплаты, по день погашения недоимки включительно. Если на едином налоговом счёте был положительный остаток, на эту сумму пени не начисляют.
Чем проценты по 395 ГК отличаются от пени?
Проценты по ст. 395 ГК РФ означают плату за пользование чужими деньгами в гражданских долгах: за каждый день по ключевой ставке, делённой на число дней в году. Если в договоре есть неустойка, то по общему правилу взыскивают её, а не проценты по 395.
Можно ли уменьшить неустойку?
Договорную неустойку суд может снизить, если она явно несоразмерна последствиям (ст. 333 ГК РФ). Проценты по п. 1 ст. 395 ГК РФ снижению не подлежат.
Правила взяты из статьи 75 Налогового кодекса в редакции от 04.08.2026 (с изменениями законов № 362-ФЗ от 29.10.2024 и № 425-ФЗ от 28.11.2025), статьи 395 ГК РФ и статьи 236 ТК РФ. Ключевая ставка взята с сайта Банка России, проверено 11.10.2026. Расчёт справочный: налоговая считает пени по сальдо единого налогового счёта, итог в личном кабинете может отличаться.