Зарплата на руки в 2026: как посчитать НДФЛ по новой шкале

При окладе 100 000 ₽ в 2026 году сотрудник получает на руки 87 000 ₽: НДФЛ по ставке 13% — 13 000 ₽. Работодателю тот же сотрудник обходится в 130 200 ₽ в месяц — сверху идут страховые взносы 30% и травматизм 0,2%. Шкала НДФЛ с 2025 года прогрессивная, пять ступеней, поэтому при высоких окладах «13%» уже не работает, а детские вычеты действуют не весь год. Калькулятор зарплаты и НДФЛ считает всё это за один ввод и умеет решать обратную задачу — оклад из суммы на руки.

Шкала НДФЛ 2026: пять ступеней

Ставка зависит от дохода с начала года и применяется только к части выше порога — с всей суммы задним числом ничего не пересчитывают.

Пример со второй ступенью: оклад 300 000 ₽, за год 3,6 млн ₽. Первые 2,4 млн облагаются по 13% — 312 000 ₽, оставшиеся 1,2 млн по 15% — 180 000 ₽. Итого 492 000 ₽ за год, 41 000 ₽ в месяц в среднем, на руки 259 000 ₽; эффективная ставка 13,7%. В калькуляторе этот вариант есть готовой кнопкой «Оклад 300 000 — вторая ступень». В реальности бухгалтерия удерживает 13% до того месяца, когда доход перевалит за 2,4 млн (при 300 000 ₽ это сентябрь), а дальше 15% — поэтому суммы на руки по месяцам будут отличаться от средней, калькулятор об этом предупреждает отдельной строкой. Нерезиденты платят 30% со всей суммы — для них в калькуляторе есть галочка.

Вычеты на детей: 1 400, 2 800, 6 000

Стандартный вычет уменьшает базу для НДФЛ: 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. Действует до месяца, в котором доход с начала года превысит 450 000 ₽. При окладе 100 000 ₽ это четыре месяца, при 37 000 ₽ — весь год.

Прогон в калькуляторе: оклад 100 000 ₽, двое детей. В первые четыре месяца вычет 4 200 ₽ снимает с налога 546 ₽, на руки выходит 87 546 ₽; с мая — обычные 87 000 ₽. Калькулятор показывает годовой итог и среднюю по месяцам (87 182 ₽), а в подсказке пишет, сколько месяцев вычет действовал. Кнопка «Оклад 60 000, двое детей» — вариант, где вычет живёт семь месяцев.

Аванс: половина месяца и НДФЛ с каждой выплаты

Трудовой кодекс (статья 136) требует платить зарплату не реже чем каждые полмесяца, поэтому «аванс» — это зарплата за первую половину месяца, а не подарок. Считать его меньше, чем за отработанные дни первой половины, нельзя. С 2023 года НДФЛ удерживается с каждой выплаты, включая аванс: если аванс — половина оклада 100 000 ₽, то 50 000 ₽ до налога превращаются в 43 500 ₽ на руки, и столько же приходит во второй половине месяца. Отдельного режима «аванс» в калькуляторе нет: возьмите месячный результат и разделите в той пропорции, что записана в правилах вашей компании — обычно 40–50% первой выплатой. Детский вычет бухгалтерия обычно применяет к первой выплате месяца.

Сколько сотрудник стоит работодателю

Сверх оклада компания платит страховые взносы по единому тарифу 30% с выплат до предельной базы 2 979 000 ₽ в год и 15,1% с суммы выше, плюс взносы на травматизм — от 0,2% для офисных видов деятельности до 8,5%; калькулятор берёт 0,2%. На окладе 100 000 ₽: 30 000 ₽ взносов и 200 ₽ травматизма, всего 130 200 ₽. До сотрудника доходят 87 000 ₽ — две трети.

Малый и средний бизнес из реестра МСП платит 30% только с части выплаты в пределах 1,5 МРОТ (в 2026 году МРОТ 27 093 ₽, полтора — 40 639,50 ₽), а с остатка — 15%. Поставьте галочку «Работодатель — малый или средний бизнес» — на том же окладе 100 000 ₽ взносы падают до 21 096 ₽, а полная цена сотрудника — до 121 296 ₽. Разница 8 904 ₽ в месяц, больше 100 000 ₽ в год за одного человека.

Обратный расчёт: из суммы на руки в оклад

В вакансиях пишут «на руки», а в договор нужен оклад до налога. При ставке 13% делите на 0,87: 87 000 ₽ на руки — это 100 000 ₽ оклада, 130 500 ₽ на руки — 150 000 ₽. Когда доход за год выше 2,4 млн или есть детские вычеты, деление не работает, и режим «Из суммы на руки — оклад» подбирает оклад итерациями с учётом шкалы. Кнопка «На руки 150 000» показывает, как это выглядит: годовой доход 2,07 млн ₽, ставка ещё 13%, оклад 172 414 ₽.

Если вы ИП и нанимаете первого сотрудника

Для ИП-работодателя всё то же самое: НДФЛ удерживается с зарплаты, взносы 30% (или тариф МСП — ИП тоже попадают в реестр) платятся сверху. Плюс у ИП с работниками меняется собственный расчёт: на УСН «Доходы» налог можно уменьшить на взносы не больше чем наполовину, зато в вычет идут взносы и за себя, и за сотрудников. Сколько это в деньгах на вашем доходе, считает калькулятор налогов и взносов ИП с галочкой «Есть наёмные работники».

Зарплату платят с расчётного счёта, и у банков переводы физлицам стоят по-разному — от 0 ₽ по зарплатному проекту до 2,5% за перевод на карту. Подбор счёта учитывает это в последнем вопросе, а в таблице сравнения цена переводов физлицам стоит отдельной колонкой. Расчёт отпускных и компенсации при увольнении — на калькуляторе отпускных, все инструменты — в каталоге калькуляторов.

Коротко: главное

• Оклад 100 000 ₽ → 87 000 ₽ на руки, работодателю — 130 200 ₽ (121 296 ₽ на тарифе МСП).
• Шкала 13/15/18/20/22% работает по ступеням; при окладе до 200 000 ₽ в месяц вы остаётесь на 13%.
• Детские вычеты 1 400/2 800/6 000 ₽ действуют, пока доход с начала года не дошёл до 450 000 ₽.
• Аванс — оплата первой половины месяца, НДФЛ с него удерживают с 2023 года.
• Калькулятор считает в обе стороны: из оклада на руки и из суммы на руки в оклад. Посчитать свою зарплату →