Калькулятор патента для ИП 2026

Посчитайте стоимость патента на любой срок внутри 2026 года: по потенциально возможному доходу вашего региона, с уменьшением на страховые взносы и сроками уплаты по частям. Рядом — сравнение с УСН 6% при вашем реальном доходе. Всё считается в браузере, данные никуда не отправляются.

Что такое патент для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН) — режим, при котором предприниматель платит не с фактической выручки, а за право вести определённый вид деятельности в течение срока патента. Сколько вы заработали на самом деле, для суммы налога значения не имеет: она считается от потенциально возможного годового дохода (ПВД), который для каждого вида деятельности устанавливает закон региона. Патент заменяет налог по УСН или НДФЛ с предпринимательского дохода, а НДС ИП на патенте не платит, кроме ввозного и агентского. Отчётности по самому патенту нет — только книга учёта доходов, которую ведут, чтобы контролировать лимит.

Кому патент доступен: только ИП, не более 15 работников в среднем за налоговый период и доход по всем патентам не больше 20 000 000 ₽ с начала года — с 2026 года лимит снижен с 60 млн ₽, а с 2027 года станет 15 млн ₽ (при совмещении с УСН считается общая сумма). Список видов деятельности утверждает регион — это розница через небольшие точки, бытовые услуги, общепит, ремонт, репетиторство и десятки других позиций. Точный перечень и ПВД именно для вашего города удобнее смотреть в сервисе ФНС patent.nalog.ru: там же можно заказать патент. Условия проверены на 02.09.2026.

Как считается стоимость патента

Формула из ст. 346.51 НК РФ проста: стоимость = ПВД × ставка × дни патента ÷ 365. В високосный год делят на 366, но 2026 год не високосный. Ставка по умолчанию 6%, для новых ИП в производстве, науке, социальной сфере и бытовых услугах регион вправе поставить 0% — это налоговые каникулы, условия смотрите в региональном законе.

• Патент на весь год. Условно ПВД 1 200 000 ₽ × 6% = 72 000 ₽ за 2026 год.
• Патент на 4 месяца (120 дней). 72 000 × 120 ÷ 365 = 23 671 ₽. Патент можно взять с любого числа на срок от одного месяца до конца календарного года — калькулятор считает по датам, которые вы укажете.
• Несколько видов деятельности — несколько патентов, каждый со своим ПВД. Считайте их по очереди и складывайте.

Цифра 1 200 000 ₽ здесь только для примера. Реальные ПВД сильно различаются: в одном регионе для того же вида деятельности это может быть 300 000 ₽, в другом — несколько миллионов, а внутри региона сумма ещё зависит от города, числа работников, площади торгового зала или количества машин. Подставляйте значение из вашего закона.

Как уменьшить патент на страховые взносы

Патент не отменяет взносы: ИП в 2026 году платит фиксированные 57 390 ₽ за год плюс 1% с суммы ПВД свыше 300 000 ₽ (для патента этот 1% считается именно с потенциального дохода, а не с фактической выручки). Зато эти взносы уменьшают стоимость патента. Без работников — на всю сумму налога, вплоть до нуля. С работниками — не больше чем наполовину, но в вычет попадают и взносы за сотрудников.

Пример без работников. Патент на 2026 год за 72 000 ₽. Взносы за год: 57 390 + 1% × (1 200 000 − 300 000) = 57 390 + 9 000 = 66 390 ₽. К уплате остаётся 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽. Тот же ИП с одним продавцом и взносами 100 000 ₽ уменьшит патент только до 36 000 ₽. Для вычета в ФНС подаётся уведомление об уменьшении; с 2023 года взносы учитываются в вычете без привязки к дате оплаты, главное — перечислить их в срок: фиксированные до 28 декабря 2026 года, 1% — до 1 июля 2027 года. Полную картину по взносам, включая 1% сверх 300 000 ₽ и потолок, даёт калькулятор налогов и взносов ИП. Если в штате есть сотрудники, их зарплату и взносы с неё считайте в калькуляторе зарплаты.

Сроки уплаты патента

Срок зависит от того, на сколько месяцев выдан патент (ст. 346.51 НК РФ):

• До 6 месяцев — вся сумма не позднее последнего дня действия патента. Патент с 1 марта по 30 июня (122 дня) при ПВД 1 200 000 ₽ стоит 72 000 × 122 ÷ 365 = 24 066 ₽, и заплатить их нужно до 30 июня.
• От 6 до 12 месяцев — 1/3 в течение 90 календарных дней с начала действия, оставшиеся 2/3 не позднее окончания срока. Для патента на весь 2026 год: 24 000 ₽ до 31 марта и 48 000 ₽ до 31 декабря.

Калькулятор отсчитывает 90 дней, включая день начала, — так вы не опоздаете, даже если инспекция считает иначе. Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день. Просрочка не лишает патента, но начисляются пени. Вычет взносов можно применить к любому из двух платежей.

Патент или УСН 6%: когда что выгоднее

Оба режима считают налог по ставке 6%, разница — в базе. На патенте база фиксирована (ПВД), на УСН «Доходы» — реальные поступления. Отсюда правило: реальный доход выше ПВД — патент дешевле; реальный доход ниже ПВД — выгоднее УСН. При ПВД 1 200 000 ₽ и фактической выручке 2 000 000 ₽ патент обойдётся в те же 72 000 ₽, а УСН — в 120 000 ₽ до вычета взносов. При выручке 800 000 ₽ картина обратная: УСН 48 000 ₽ против 72 000 ₽ за патент. Вычет взносов работает в обоих режимах по одинаковым правилам, поэтому блок сравнения в калькуляторе сверяет именно суммы к уплате. Одно отличие: на УСН 1% взносов считается с реального дохода, на патенте — с ПВД.

Для оборотов до 2 400 000 ₽ в год без сотрудников стоит примерить и НПД — 4% и 6% без обязательных взносов; чем самозанятость отличается по деньгам, разобрано на странице о счёте для самозанятого. Если ваш доход приближается к 20 млн ₽ (лимит 2026 года; в 2027 году — 15 млн ₽), право на патент теряется с начала его действия — калькулятор предупредит, а налог придётся пересчитать по УСН или общей системе, где появится НДС. Все инструменты для ИП собраны в разделе калькуляторов.

Частые вопросы

Полезное рядом