Калькулятор патента на 2026 год для ИП

Посчитайте стоимость патента на любой срок внутри 2026 года: по потенциально возможному доходу вашего региона, с уменьшением на страховые взносы и сроками уплаты по частям. Рядом — сравнение с УСН 6% при вашем реальном доходе. Всё считается в браузере, данные никуда не отправляются.

Что такое патент для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН) — режим, при котором предприниматель платит не с фактической выручки, а за право вести определённый вид деятельности в течение срока патента. Сколько вы заработали на самом деле, для суммы налога значения не имеет: она считается от потенциально возможного годового дохода (ПВД), который для каждого вида деятельности устанавливает закон региона. Патент заменяет налог по УСН или НДФЛ с предпринимательского дохода, а НДС ИП на патенте не платит, кроме ввозного и агентского. Отчётности по самому патенту нет — только книга учёта доходов, которую ведут, чтобы контролировать лимит. С 1 сентября 2026 года транспортная накладная оформляется электронно — разбор ЭТрН и 12 случаев бумаги.

Кому патент доступен: только ИП, не более 15 работников в среднем за налоговый период и доход по всем патентам не больше 20 000 000 ₽ с начала года — с 2026 года лимит снижен с 60 млн ₽, а с 2027 года станет 15 млн ₽ (при совмещении с УСН считается общая сумма). Список видов деятельности утверждает регион — это розница через небольшие точки, бытовые услуги, общепит, ремонт, репетиторство и десятки других позиций. Точный перечень и ПВД именно для вашего города удобнее смотреть в сервисе ФНС patent.nalog.ru: там же можно заказать патент. Условия проверены на 02.09.2026.

Как считается стоимость патента

Формула из ст. 346.51 НК РФ проста: стоимость = ПВД × ставка × дни патента ÷ 365. В високосный год делят на 366, но 2026 год не високосный. Ставка по умолчанию 6%, для новых ИП в производстве, науке, социальной сфере и бытовых услугах регион вправе поставить 0% — это налоговые каникулы, условия смотрите в региональном законе.

• Патент на весь год. Условно ПВД 1 200 000 ₽ × 6% = 72 000 ₽ за 2026 год.
• Патент на 4 месяца (120 дней). 72 000 × 120 ÷ 365 = 23 671 ₽. Патент можно взять с любого числа на срок от одного месяца до конца календарного года — калькулятор считает по датам, которые вы укажете.
• Несколько видов деятельности — несколько патентов, каждый со своим ПВД. Считайте их по очереди и складывайте.

Цифра 1 200 000 ₽ здесь только для примера. Реальные ПВД сильно различаются: в одном регионе для того же вида деятельности это может быть 300 000 ₽, в другом — несколько миллионов, а внутри региона сумма ещё зависит от города, числа работников, площади торгового зала или количества машин. Подставляйте значение из вашего закона.

Потенциальный доход и стоимость патента по регионам в 2026 году

Ниже цифры из региональных законов о патенте для четырёх частых видов деятельности: парикмахерские и косметические услуги, грузоперевозки на одной машине, розничная торговля в небольшом магазине и сдача квартиры в аренду. Если закон региона требует индексации, сумма из закона умножена на коэффициент-дефлятор 2026 года 1,253 (приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 № 734). Суммы по Москве, Петербургу, Нижнему Новгороду, Уфе, Екатеринбургу, Самаре и Челябинску мы дополнительно пересчитали в калькуляторе ФНС на patent.nalog.ru: совпали до рубля. Грузоперевозки в Челябинске сервис ФНС считал за 1, 2 и 5 т, машину 3,5 т мы посчитали по той же ставке за тонну.

В последней колонке из патента за весь 2026 год вычтены фиксированные взносы ИП 57 390 ₽ и 1 % с ПВД сверх 300 000 ₽, если взносы уплачены полностью. Ноль значит, что взносы перекрывают налог целиком. Нажмите на город, и его ПВД подставится в калькулятор наверху страницы.

Парикмахерские и косметические услуги, ИП без работников

Грузоперевозки, одна машина

Что видно из таблицы. Патент парикмахера в Москве в 3,6 раза дороже, чем в Нижнем Новгороде, хотя услуга одна и та же. В Уфе и Нижнем Новгороде ИП без работников после вычета взносов за патент на парикмахерские услуги не доплачивает ничего. В Уфе ПВД для парикмахерских услуг умножен на коэффициент 1,5, который закон Башкортостана вводит для города, а для грузоперевозок такого коэффициента нет. В Ростовской области индексацию ПВД отложили до 1 января 2027 года, поэтому там действуют суммы из закона без дефлятора.

Внутри региона ПВД может зависеть от города и числа работников: в Новосибирской области миллионник считают по одной ставке, а районы по другим, в Москве ставка сдачи квартиры зависит от округа и площади. Для своего вида деятельности и города сверяйтесь с законом региона или калькулятором ФНС. В Екатеринбурге патент парикмахера на год стоит 10 555 ₽, в 14 раз дешевле московского: закон Свердловской области ставит ПВД 175 912 ₽ и не требует индексации. В Самаре суммы закона в 2026 году умножают на дефлятор 1,253 и на понижающий коэффициент 0,8, который действует только этот год. В Челябинске ПВД грузоперевозок считают за тонну грузоподъёмности: 50 000 ₽ за тонну, в таблице машина на 3,5 т. Краснодар в таблицу пока не включили: действующую редакцию приложения к закону края мы не нашли, а без сверки с законом цифры не публикуем.

Розничная торговля: магазин с залом 30 м², ИП без работников

Сдача квартиры 50 м² в аренду, ИП без работников

Магазин с залом 30 м² дороже всего обходится в Москве: патент 405 972 ₽ в год, после вычета взносов 283 920 ₽. Дешевле всего — в Екатеринбурге: 72 617 ₽ в год. Сдать квартиру 50 м² на патенте дешевле: в 7 городах из 8 взносы ИП перекрывают налог целиком, и к уплате остаётся 0 ₽. Каждую строку двух таблиц выше мы пересчитали в калькуляторе ФНС на patent.nalog.ru: совпала до рубля.

Как уменьшить патент на страховые взносы

Патент не отменяет взносы: ИП в 2026 году платит фиксированные 57 390 ₽ за год плюс 1% с суммы ПВД свыше 300 000 ₽ (для патента этот 1% считается именно с потенциального дохода, а не с фактической выручки). Зато эти взносы уменьшают стоимость патента. Без работников — на всю сумму налога, вплоть до нуля. С работниками — не больше чем наполовину, но в вычет попадают и взносы за сотрудников.

Пример без работников. Патент на 2026 год за 72 000 ₽. Взносы за год: 57 390 + 1% × (1 200 000 − 300 000) = 57 390 + 9 000 = 66 390 ₽. К уплате остаётся 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽. Тот же ИП с одним продавцом и взносами 100 000 ₽ уменьшит патент только до 36 000 ₽. Для вычета в ФНС подаётся уведомление об уменьшении; с 2023 года взносы учитываются в вычете без привязки к дате оплаты, главное — перечислить их в срок: фиксированные до 28 декабря 2026 года, 1% — до 1 июля 2027 года. Полную картину по взносам, включая 1% сверх 300 000 ₽ и потолок, даёт калькулятор налогов и взносов ИП. Если в штате есть сотрудники, их зарплату и взносы с неё считайте в калькуляторе зарплаты.

Сроки уплаты патента

Срок зависит от того, на сколько месяцев выдан патент (ст. 346.51 НК РФ):

• До 6 месяцев — вся сумма не позднее последнего дня действия патента. Патент с 1 марта по 30 июня (122 дня) при ПВД 1 200 000 ₽ стоит 72 000 × 122 ÷ 365 = 24 066 ₽, и заплатить их нужно до 30 июня.
• От 6 до 12 месяцев — 1/3 в течение 90 календарных дней с начала действия, оставшиеся 2/3 не позднее окончания срока. Для патента на весь 2026 год: 24 000 ₽ до 31 марта и 48 000 ₽ до 31 декабря.

Калькулятор отсчитывает 90 дней, включая день начала, — так вы не опоздаете, даже если инспекция считает иначе. Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день. Просрочка не лишает патента, но начисляются пени. Вычет взносов можно применить к любому из двух платежей.

Патент или УСН 6%: когда что выгоднее

Оба режима считают налог по ставке 6%, разница — в базе. На патенте база фиксирована (ПВД), на УСН «Доходы» — реальные поступления. Отсюда правило: реальный доход выше ПВД — патент дешевле; реальный доход ниже ПВД — выгоднее УСН. При ПВД 1 200 000 ₽ и фактической выручке 2 000 000 ₽ патент обойдётся в те же 72 000 ₽, а УСН — в 120 000 ₽ до вычета взносов. При выручке 800 000 ₽ картина обратная: УСН 48 000 ₽ против 72 000 ₽ за патент. Вычет взносов работает в обоих режимах по одинаковым правилам, поэтому блок сравнения в калькуляторе сверяет именно суммы к уплате. Одно отличие: на УСН 1% взносов считается с реального дохода, на патенте — с ПВД.

Для оборотов до 2 400 000 ₽ в год без сотрудников стоит примерить и НПД — 4% и 6% без обязательных взносов; чем самозанятость отличается по деньгам, разобрано на странице о счёте для самозанятого. Если ваш доход приближается к 20 млн ₽ (лимит 2026 года; в 2027 году — 15 млн ₽), право на патент теряется с начала его действия — калькулятор предупредит, а налог придётся пересчитать по УСН или общей системе, где появится НДС. Все инструменты для ИП собраны в разделе калькуляторов.

Частые вопросы

Полезное рядом