Взносы ИП за 2026 год: сколько платить и как посчитать за минуту

В 2026 году ИП платит за себя 57 390 ₽ фиксированных взносов плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽ дополнительного взноса (статья 430 НК РФ). Фиксированную часть нужно перечислить до 28 декабря 2026 года, 1% — до 1 июля 2027-го. На УСН «Доходы» взносы вычитаются из налога, поэтому при доходе выше примерно миллиона они «растворяются» в 6%. Считать это руками не нужно: калькулятор налогов и взносов ИП делает расчёт за минуту и сразу сравнивает три режима.

Из чего складываются взносы за себя

Взносы начисляются за сам факт регистрации ИП, даже если дохода не было. Две части:

• Фиксированная — 57 390 ₽ за полный 2026 год. За неполный год сумма пропорциональна дням в статусе ИП: зарегистрировались 1 июля — платите примерно половину.
• Дополнительная — 1% с дохода, который превысил 300 000 ₽ за год. Потолок — 321 818 ₽: больше этой суммы 1% не начисляется, сколько бы вы ни заработали. Потолок достигается при доходе около 32,5 млн ₽.

«Доход» для 1% на УСН «Доходы» — это вся выручка. На УСН «Доходы минус расходы» 1% считают с разницы между доходами и расходами, и калькулятор это учитывает автоматически, когда вы переключаете режим. Взносы уходят на единый налоговый счёт; фиксированную часть можно платить хоть помесячно, лишь бы к 28 декабря она была на ЕНС целиком.

Как взносы уменьшают налог УСН 6%

ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя, включая 1%. С работниками — не больше чем наполовину, зато в вычет идут и взносы за сотрудников. С 2025 года ждать фактической оплаты не нужно: взносы, подлежащие уплате в этом году, уменьшают авансы уже с первого квартала, а 1% за 2026 год можно зачесть по выбору в 2026-м или 2027-м.

Отсюда правило: пока 6% от дохода меньше суммы взносов, налог равен нулю и вы платите одни взносы. Порог — около 1 млн ₽ дохода в год. Выше него каждый рубль дохода стоит ровно 6 копеек, и неважно, что из них назвать налогом, а что взносами.

Пример на калькуляторе: доход 1,8 млн ₽

Открываем калькулятор, режим «УСН „Доходы“», вводим доход за год 1 800 000 ₽, ставку 6%, работников нет (или нажимаем готовый пример «Фрилансер: 1,8 млн, без расходов»). Получаем:

Остаётся после налогов 1 692 000 ₽. Тот же доход, но с наёмным работником — галочка «Есть наёмные работники»: вычет ограничен половиной налога, 54 000 ₽, и в бюджет уходит уже 126 390 ₽ (54 000 налога + 72 390 взносов), это 7% дохода. Ещё два прогона для ориентира: при доходе 600 000 ₽ налог после вычета — 0 ₽, платите только взносы 60 390 ₽; при 3 000 000 ₽ — налог 95 610 ₽ плюс взносы 84 390 ₽, в сумме 180 000 ₽.

Калькулятор показывает не только цифры, но и строку с формулой и таблицу «Режим при вашем доходе», где рядом стоят УСН 6%, УСН 15% и самозанятость с итогами «всего в бюджет» и «остаётся». Поле «Месяцев в статусе ИП в этом году» пересчитывает фиксированную часть за неполный год, поле «Ставка УСН» — под региональную льготу, если у вас не 6%.

Когда выгоднее «Доходы минус расходы»

Ставка 15% (регионы снижают до 5%) с разницы между доходами и подтверждёнными расходами; взносы за себя входят в расходы. Есть минимальный налог — 1% от всех доходов, его платят, если обычный расчёт дал меньше или год ушёл в убыток. Режим выигрывает, когда расходы больше 60–65% оборота: торговля, производство, перевозки. Пример из калькулятора «Магазин: 6 млн, расходы 4,5 млн» показывает оба варианта рядом — переключать режим не нужно, таблица сравнения считает всё одновременно.

Сравнение с самозанятостью

У самозанятого взносов нет: только 4% с оплат от физлиц и 6% от компаний, лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. На первый взгляд дешевле, но посчитайте на тех же 1,8 млн ₽. Если все заказчики — юрлица, НПД даёт 6%, то есть те же 108 000 ₽, что и ИП на УСН «Доходы» с взносами. Разница: у ИП 72 390 ₽ из этой суммы ушли в страховые взносы и дали пенсионный стаж, у самозанятого стаж не идёт. Если заказчики — физлица, НПД выигрывает: 4% — это 72 000 ₽. Режим «Самозанятый (НПД)» в калькуляторе просит долю дохода от юрлиц и остаток налогового бонуса: пример «900 000, половина от юрлиц» даёт 45 000 ₽ налога без бонуса или 35 000 ₽, если бонус 10 000 ₽ ещё не потрачен. Про ограничения режима — в разборе самозанятости в 2026 году.

Патент: взносы тоже вычитаются

ИП на патенте платит те же взносы за себя, и стоимость патента тоже уменьшается на них — целиком без работников и наполовину с работниками. Лимит доходов на ПСН в 2026 году — 20 млн ₽ (в 2027 — 15 млн), ставка 6% с потенциального дохода, который устанавливает регион. Сколько стоит патент в вашем регионе с учётом вычета взносов, считает калькулятор патента.

Календарь платежей ИП на 2026–2027

• 28 апреля, 28 июля, 28 октября 2026 — авансы по УСН за квартал, полугодие, девять месяцев (уже за вычетом взносов).
• 28 декабря 2026 — фиксированные взносы 57 390 ₽.
• 28 апреля 2027 — налог УСН за 2026 год и декларация (для ИП срок сдачи — 25 апреля).
• 1 июля 2027 — 1% с дохода свыше 300 000 ₽ за 2026 год.

Платить взносы удобнее с расчётного счёта: налоговая и юрлица-контрагенты относятся к переводам с личной карты хуже, а реквизиты ИП первые же заказчики попросят сразу. Открыть счёт можно бесплатно, а какой банк подойдёт под ваш оборот, показывает подбор счёта для ИП за шесть вопросов — о том, как он устроен, есть отдельный разбор. Если сотрудников пока нет, но вы платите себе «зарплату» из выручки, прикиньте, во что обойдётся наём первого работника, на калькуляторе зарплаты и НДФЛ.

Коротко: главное

• Взносы ИП за 2026 год — 57 390 ₽ до 28.12.2026 плюс 1% свыше 300 000 ₽ до 01.07.2027, потолок 1% — 321 818 ₽.
• На УСН 6% без работников взносы вычитаются из налога целиком, с работниками — до половины; ждать оплаты для вычета не нужно.
• Доход 1,8 млн ₽ → в бюджет 108 000 ₽: 35 610 ₽ налога и 72 390 ₽ взносов, ровно 6% дохода.
• На 1,8 млн ₽ от юрлиц самозанятость стоит те же 108 000 ₽, но без пенсионного стажа.
• Калькулятор считает три режима сразу и показывает, где меньше платёж. Посчитать свой доход →